Se você é um empreendedor, certamente deve ter passado em sua cabeça como sua futura aposentadoria funciona, correta?
Mas, um detalhe muito importante que muitos não sabem é o formulário de coleta para o INS.
Sem contribuir da maneira certa, todos os seus planos de aposentadoria podem descer ladeira abaixo.
Não é isso que você quer, certo?
É por isso que estou aqui para ajudá -lo agora!
Aqui na publicação, você será ajustado em:
1. Quem é considerado empreendedor?
De acordo com o art. 966 do Código Civil Brasileiro,
“É considerado empreendedor que praticamente exerce atividade econômica organizada para a produção ou circulação de bens ou serviços”.
Exemplos de empreendedores:
eletricistas;
encanadores;
Fornecedores de serviço, em geral.
Nesse sentido, Ricardo Negro cita que os negócios são considerados:
“Qualquer atividade econômica, organizada para a produção ou circulação de bens ou serviços, excluindo aqueles que surgem da profissão intelectual, científica, literária ou artística”.
Portanto, aqueles que participam de uma profissão intelectual ou científica, artística ou literária (mesmo com funcionários) não são considerados empreendedores.
Vale ressaltar que empreendedores que realizam suas atividades com a ajuda dos funcionários não são mais considerados empreendedores do Código Civil.
O que está na prática é a atividade comercial, com o objetivo de obter lucros.
Importante: Cada empresário deve formalizar seu próprio registro no Conselho de Comércio de seu respectivo estado.
Diferença entre empreendedor e autônomo
Para diferenciar os tipos de trabalhadores: aqueles que realizam atividades individualmente são considerados autônomos, como engenheiros, balcões, professores, arquitetos, entre outros.
Portanto, para o Código Civil, há uma diferenciação entre o empreendedor e o autônomo.
Como você vê os INSs para o empreendedor?
Até 1999, havia diferenciação na figura do empresário e trabalhadores autônomos, uma diferença que expliquei no tópico anterior.
No entanto, a partir do ano mencionado, esses profissionais “tornaram -se” contribuintes individuais.
Os contribuintes individuais são aqueles que exercem sua própria atividade econômica, oferecendo seus serviços ou vendendo produtos a indivíduos ou legais.
De fato, eles são considerados obrigatórios do INS, precisamente porque realizam atividades econômicas.
Os empresários devem fazer a contribuição por conta própria, exceto se prestar serviços a outras empresas.
Se isso ocorrer, a obrigação de pagamento é a empresa que contratou os serviços ou fez a compra das mercadorias.
Portanto, respondendo à pergunta do assunto: o empreendedor é considerado um contribuinte individual. Ver.
No entanto, a forma de contribuição pode ser diferenciada, especialmente se o segurado receber pró-labor.
Vou explicar melhor sobre o seguinte tópico.
Empreendedor x Microentrenador Individual (MEI) | Qual é a diferença?
Em linhas simples, a MEI é um tipo de empresa (a menor existente até o momento) que é limitada à renda anual de R $ 81.000,00 e certas atividades.
O principal benefício de ser um MEI é ter uma carga tributária reduzida para outros tipos de empresas.
Além disso, o MEI não pode ter um parceiro e pode ter apenas um funcionário.
Essas limitações não são atribuídas ao empreendedor.
Você pode realizar qualquer atividade comercial não proibida por lei e adotar a maneira como executa suas atividades da maneira que deseja.
Além disso, você pode escolher livremente qual tipo de empresa abrirá como uma empresa individual, a Eireli (empresa de responsabilidade limitada individual), entre outros.
Especificamente falando de INS, o MEI é considerado um contribuinte individual.
De acordo com a Lei complementar 123/2006 (padrão que regula o MEI), sua forma de coleta para o instituto ocorre através do DAS-MEI.
O valor da contribuição é de 5% do valor do salário mínimo.
Essa contribuição tem direito apenas a uma simples aposentadoria etária, com um valor de benefício de um salário mínimo.
Se o MEI quiser uma aposentadoria para o tempo de contribuição, você deverá complementar sua contribuição para uma taxa de 15%até o código de 1910.
O formulário de contribuição do empresário verá no tópico a seguir.
2. Como o empreendedor deve contribuir para o INSS?
O primeiro passo é o empresário se juntar ao INSS.
Isso pode ser feito pessoalmente nas agências de seguridade social (PHC) ou pelo telefone 135.
A partir disso, é importante que o segurado esteja ciente de que é muito importante fazer a atualização apropriada da coleção, porque, como regra, a responsabilidade da contribuição é o próprio empresário (exceto para fornecer serviços a outra empresa).
O contribuinte individual pode fazer pagamentos atrasados, mas isso é uma dor de cabeça, especialmente se as contribuições estiverem atrasadas há mais de 5 anos.
Nesse caso, temos um guia sobre como nos aposentar.
Portanto, lembre -se de que os pagamentos do INS devem necessariamente ser feitos todos os meses.
Você faz esta coleção através do Guia do Seguro Social (GPS), emitida no site do IRS ou brochuras de contribuição.
O segundo passo é saber como coletar o INSS.
Digo isso porque, dependendo do seu negócio e de outros fatores, sua coleção terá uma taxa diferente de outros contribuintes individuais.
Isso é muito importante, pois corre o risco de tornar o caminho incorreto, com valores incorretos (acima ou abaixo do necessário).
No futuro, você pode perder dinheiro por não saber qual taxa ou valor eles contribuem para a previdência social.
Em caso de contribuição adicional, é claro, você pode solicitar reembolso, mas esse é outro processo burocrático e pode até precisar de um processo judicial para recuperar seus valores.
Vamos:
Empreendedor que recebe
O empresário deve primeiro verificar se ele recebe ou não pró-laborato.
O pró-laborato significa “para o trabalho”.
Ou seja, o empresário que recebe pró-laborismo é quem ganha valores mensais por seus próprios serviços como administrador de uma empresa.
ATENÇÃO: O nome do empresário do administrador deve ser fornecido no contrato social da Companhia em relação à possibilidade de eliminar o pró-laboratório.
A partir desse valor recebido pelo contribuinte individual, a taxa de 11% é aplicada como uma contribuição da seguridade social.
Portanto, se, por exemplo, um empreendedor eliminar R $ 4.000,00 para sua empresa, o valor de R $ 440,00 irá para o INSS.
No entanto, há uma limitação nessa contribuição: o teto do INSS, que é de R $ 7.786,02 em 2024.
Qualquer valor pró-laboratório recebido pelo empregador limitará 11% do telhado do INSS.
Até 2024, o valor máximo que o empregador pode pagar no Pro-Labor é de R $ 856,46 (11% de R $ 7.786,02).
NOTA: A responsabilidade de coletar pró-laboros é a empresa que os segurados trabalham.
Esta contribuição é feita através do DARF (código 0561).
Empresário que tem sua própria empresa individual
Agora, se o contribuinte não receber pró-laborato da empresa, a coisa muda o valor.
Geralmente é o caso do segurado que tem sua própria empresa individual.
Nesse caso, o empregador deve pagar 20% do valor total que recebeu no mês
Novamente Fize: se o contribuinte individual receber mais do que o telhado do INSS, haverá uma limitação de 20% no valor desse teto no ano atual.
Existe a possibilidade de que esse empreendedor contribua para 11% do valor do salário mínimo, seja a contribuição chamada SO para o plano simplificado.
No entanto, diferentemente da taxa de 20%, no plano simplificado, o segurado terá apenas o direito a uma simples aposentadoria etária, com um salário mínimo.
Além disso, 11% de taxas de imposto no mínimo não contam efetivamente como um tempo de contribuição.
Esta coleção autoriza outros benefícios da seguridade social, como benefícios de incapacidade, pensão da morte para dependentes, entre outros.
Vale a pena dizer que, se você deseja uma boa aposentadoria, dependendo do que recebeu ao longo de sua vida, sugiro que você colete o plano normal, com a taxa de 20% do valor que recebeu na empresa individual.
Nota: A responsabilidade da coleção é o próprio empresário.
Ele deve ser realizado através do site do IRS através do código 1007 (plano normal com uma taxa de 20%) ou Código 1163 (plano simplificado).
Se ele se arrependeu de ter coletado o plano simplificado, ele pode complementar sua coleta de 9% (diferença entre a taxa de 20% e 11%) com o Código 1295.
Empreendedor que fornece serviços às empresas
Existe também a possibilidade de o contribuinte individual fornecer serviços a outra empresa.
Nesse caso, como relatei antes, a responsabilidade pela coleta de seguridade social será a própria empresa contratante.
Nesse caso, o mutuário de serviço manterá 11% do valor da fatura, conforme mencionado na instrução normativa 971/2009 do IRS.
A retenção também observará o limite de contribuição máxima do esquema geral de seguridade social (RGP), que é o teto do INS.
O que acontece se eu prestar serviços à empresa e também tenho uma empresa individual?
Isso certamente pode acontecer.
A retenção da contribuição é produzida como uma “principal contribuição” do empreendedor quando fornece serviços a uma empresa.
Se você tiver a própria empresa, ela deve contribuir para o valor restante (para o limite de teto do INSS).
Imagine um empresário que foi contratado por um mês para fornecer serviços a outra empresa por um valor de US $ 5.000,00.
Acontece que, no mesmo mês, o segurado recebeu R $ 3.500,00 de sua empresa individual.
Totalizando, o empresário recebeu US $ 7.500,00 naquele mês.
Como a fatura manteve a contribuição de R $ 5.000,00, e o valor recebido pelo segurado excedeu o teto do INSS (R $ 7.786,02 em 2024), deve fazer a diferença e fazer a contribuição para o que estava faltando.
R $ 7.786,02 – r $ 5.000,00 = r $ 2.786,02.
A partir desse valor, a taxa de 20%é aplicada, o que daria um pagamento de R $ 557,20 ao empresário.
Agora, se o valor total do valor recebido no mês não exceder o teto, ele simplesmente coleta 20% do valor restante da retenção do pagamento relacionado à prestação de serviços.
Exemplo: o empresário recebeu US $ 4.000 prestando serviços à empresa e R $ 1.000,00 da Pro-Labore.
Você deve pagar 20% de R $ 1.000,00, uma vez que a contribuição da prestação de serviços já foi mantida.
3. Contribuição e contribuição do empregador empreendedor, qual é a diferença?
Se você leu o conteúdo até agora e é um empresário, ele provavelmente é confuso.
O que eu disse até agora é me referir à contribuição da figura do empresário como pessoa, seja um parceiro da empresa ou não.
No entanto, se você, um empreendedor, também é um empregador, há uma responsabilidade obrigatória de pagar a contribuição do empregador chamado, o que nada mais é do que a coleção feita pelos chefes.
De acordo com a Lei 8.212/1991, o Seguro Social deve ser financiado em toda a empresa, incluindo entidades federativas (União, Estados e Municípios), funcionários e empregadores.
Portanto, a sociedade, como um todo, evolui, porque todos têm um objetivo comum, que é o custo dos serviços básicos, como saúde, seguridade social e assistência social, pilares da seguridade social.
Em linhas simples, a quantidade de coleta de empregadores para empresas nacionais de simples depende diretamente da atividade realizada pela empresa.
As taxas estão presentes aqui: simples tabela nacional e devem ser descartadas sobre o valor bruto recebido pela empresa.
Para as supostas empresas reais de ganhos e lucros, uma contribuição de 20% deve ser feita na folha de pagamento total da empresa.
4. Quais são as pensões do empresário?
Ok, agora que você sabe como sua coleção funciona, mostrarei facilmente que aposentadoria é destinada a você.
De fato, possui praticamente todas as pensões do Regime Geral da Seguridade Social (RGP).
Muitas pessoas não sabem!
Eu cito aqui:
Se você clicar em cada aposentadoria, estará diretamente para o guia de benefícios completos.
Enquanto estamos falando de empreendedores, o que vejo normalmente é tentar algum tipo de aposentadoria para o tempo de contribuição, incluindo as regras anteriores à reforma.
Resumidamente, citarei os requisitos para essas pensões, juntamente com a quantidade de benefício:
Aposentadoria para contribuição antes da reforma
Homem
35 anos de contribuição;
180 meses de graça.
Mulheres
30 anos de contribuição;
180 meses de graça.
Valor de benefício
Uma média de seus salários 80% mais altos é feita desde julho de 1994, uma média é corrigida monetariamente;
Pegue essa média e multiplique através de seu fator de previdência social. O resultado é o valor de seu benefício.
Observação
Deve ter concluído os requisitos antes de 11/11/2019. Caso contrário, ele cairá em qualquer uma das regras de transição.
Aposentadoria de pontos
Homem
35 anos de contribuição;
96 pontos (soma da idade com tempo de contribuição).
Mulheres
30 anos de contribuição;
86 pontos (soma da idade com tempo de contribuição).
Valor de benefício
Uma média de seus salários 80% mais altos é feita desde julho de 1994, uma média é corrigida monetariamente;
O resultado médio é o valor de seu benefício.
Observação:
Deve ter concluído os requisitos antes de 11/11/2019. Caso contrário, ele cairá em qualquer uma das regras de transição;
Existe a regra de transição de aposentadoria de pontos, onde 1 ponto será adicionado ao requisito (para homens e mulheres) até atingir a pontuação de 105 (homens) ou 100 (mulheres), como mostrado na tabela abaixo:
Pontos do ano (Mulheres) Pontos (homens) 2019 86 96 2020 87 97 2021 88 98 2022 89 99 2023 90 100 2024 91 101 2025 92 102 2026 93 103 2027 94 104 2028 95 105 (Limit) 2029 96 105 2030 97 105 201 98 105 2032 99 105 2033 100 (limite) 105 2034 100 105 … 100 105
Valor de benefício na regra de transição
A média de todos os seus salários é realizada desde julho de 1994, a média é corrigida monetária;
A partir dessa média, recebe 60% + 2% a cada ano de pagamento que excede os 20 anos de contribuição, se o homem, ou + 2% a cada ano de pagamento que excede os 15 anos de contribuição, se for uma mulher.
Exemplo: O homem que tem uma contribuição média de R $ 5.000,00 com 35 anos de contribuição receberá 60% + 30% (15 anos que excederam 20 anos de contribuição) = 90% de R $ 5.000,00 = R $ 4.500, 00.
Regras de transição
Eles visam empreendedores que já trabalharam antes que a reforma entrasse em vigor (13/11/2019), mas que ainda não foram capazes de se retirar.
As regras de transição que levam em consideração um bom tempo de contribuição são as seguintes:
Regra de transição de idade progressiva
Homem
35 anos de contribuição;
63 anos 6 meses de idade em 2024;
O requisito de idade começou em 61 anos e aumentará 6 meses por ano, a partir de 2020 até atingir 65 anos de idade.
Mulheres
30 anos de contribuição;
58 anos e 6 meses de idade em 2024;
O requisito de idade começou em 56 e aumentará 6 meses por ano, a partir de 2020, até atingir 62 anos de idade.
Valor de benefício na regra de transição
A média de todos os seus salários é realizada desde julho de 1994, a média é corrigida monetária;
A partir dessa média, recebe 60% + 2% a cada ano de pagamento que excede os 20 anos de contribuição, se o homem, ou + 2% a cada ano de pagamento que excede os 15 anos de contribuição, se for uma mulher.
Regra de transição de 50% de pedágio
Válido para os detentores de políticas que estavam faltando pelo menos 2 anos para se retirar quando a reforma entrou em vigor.
Homem
35 anos de contribuição;
33 anos de contribuição até que a reforma seja eficaz;
+50% das vezes em que, na data de entrada em vigor da reforma, seria necessário alcançar 35 anos de contribuição.
Mulheres
30 anos de contribuição;
28 anos de contribuição até que a reforma seja eficaz;
+50% das vezes em que, na data de entrada em vigor da reforma, seria necessário alcançar 30 anos de contribuição.
Valor de benefício na regra de transição
A média de todos os seus salários é realizada desde julho de 1994, a média é corrigida monetária;
Pegue essa média e multiplique através de seu fator de seguridade social. O resultado é o valor de seu benefício.
Regra de transição de 100% de pedágio
Homem
60 anos;
35 anos de tempo de contribuição;
100% de pedágio do tempo perdido para se aposentar no momento da reforma.
Mulheres
57 anos;
30 anos de tempo de contribuição;
100% de pedágio do tempo perdido para se aposentar no momento da reforma.
Valor de benefício na regra de transição
A média de todos os seus salários é realizada desde julho de 1994, a média é corrigida monetária;
O resultado médio é o valor de seu benefício.
5. Documentos principais para ingressar no seu aplicativo de aposentadoria
A documentação de aposentadoria depende diretamente do benefício escolhido.
No entanto, enquanto falo especificamente sobre empreendedores, é muito importante adicionar ao seu pedido administrativo os seguintes documentos:
Pagamentos constantes no banco de dados do INSS
Guias e brochuras de contribuição (GPS, GRU, GRCI, GRPS-3).
Se você é um empreendedor de 2003, a documentação a seguir é essencial:
Teste de aposentadoria pró-laboratório que demonstra a remuneração que surge de seu trabalho;
que surge do seu trabalho; Teste de pagamento do serviço fornecido, que inclui a identificação completa dos negócios, incluindo o número CNPJ/CEI, o valor da compensação paga, o desconto da contribuição feita e o número de registro do segurado no RGP;
A, incluindo o número CNPJ/CEI, o valor da remuneração paga, o desconto da contribuição feita e o número de registro do segurado no RGP; Declaração do imposto de renda individual-Herpf em relação ao objeto de teste do ano base;
Declaração fornecida pela Companhia, devidamente assinada e identificada por sua responsabilidade, quando há uma identificação completa da empresa, incluindo o número CNPJ/CEI, o valor da compensação paga, o desconto da contribuição feita e o número de registro do Segurado em RGPs.
Além disso, dependendo da sua aposentadoria, você pode ter que apresentar:
6. Você tem perguntas?
Você certamente viu que é muita informação, certo?
Na minha prática de Seguridade Social, que vejo que uma questão comum do Segurado é a parte da contribuição eficaz do Seguro Social.
Uma contribuição incorreta pode afetar bastante o seu direito, a aposentadoria ou mesmo os valores de seu benefício.
Portanto, é mais aconselhável que você planeje o Seguro Social para garantir que seus pagamentos sejam feitos corretamente.
Além de ter certeza de quais valores devem ser pagos de acordo com o que você deseja e como tudo isso deve ser feito.
Após a verificação de todas essas informações, sua aposentadoria é esperada e qual é a modalidade mais recomendada para você.
Ele passou anos trabalhando duro e certamente quer uma aposentadoria sem dores de cabeça e da melhor maneira possível, certo?
Então, por que não investir um pouco mais para ter tudo?
Portanto, meu conselho especializado é: comunique -se com um especialista em seguridade social que sabe como fazer um bom planejamento para obter uma aposentadoria silenciosa.
Conclusão
Ao ler esse conteúdo, você ficou ciente de como funciona a aposentadoria do empresário.
Eu ensinei que é a figura do empreendedor, como as contribuições deles devem fazer para o INS, as principais pensões para esse segurado e, finalmente, quais documentos podem garantir a aposentadoria sem mais complicações.
Finalmente, dei a um conselho de ouro sobre a celebração de um planejamento com um especialista em direito da seguridade social.
Eu sei que são muitas informações complexas.
Então leia e leia novamente quantas vezes você deseja esse conteúdo.
Mas você conhece um empresário que deve ler esta publicação? Compartilhe o conteúdo com ele ou ela.
O planejamento da aposentadoria é algo que deve ser feito com antecedência.
Um abraço e até o próximo 🙂
